The Comparative Analysis of Financial Performance of Sharia Banking in Indonesia

Ahmad Syarief Iskandar; Muhammad Ikram. S; Hindun Musalamah; Ilham Ilham

doi:10.26858/pdr.v4i2.25000

The Comparative Analysis of Financial Performance of Sharia Banking in Indonesia

Ahmad Syarief Iskandar^(1*), Muhammad Ikram. S⁽²⁾, Hindun Musalamah⁽³⁾, Ilham Ilham⁽⁴⁾,

(1) Faculty of Economics and Islamic Business, Palopo State Islamic Institute
(2) Faculty of Economics and Islamic Business, Palopo State Islamic Institute
(3) Faculty of Economics and Islamic Business, Palopo State Islamic Institute
(4) Faculty of Economics and Islamic Business, Palopo State Islamic Institute
(*) Corresponding Author

DOI: https://doi.org/10.26858/pdr.v4i2.25000

Abstract

The objective of this research was to determine the level of bank finance Muamalat, Bank Syariah Mandiri, and Bank BNI Syariah on the solvency ratio of Capital Asset Ratio (CAR), earning assets quality ratio of Non-Performing Financing (NPF), profitability ratio of Return On Assets (ROA), and liquidity ratio of Financing too Deposite Ratio (FDR). Also, to find out and prove empirically about differences in financial performance at Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri, and Bank BNI Syariah during the 2015-2019 period. The method used in this research was a quantitative method using statistical techniques in the Kolmogorov Smirnov test and one-way ANOVA parametric test. First, the data processed was secondary in the form of bank financial reports for 2015-2019 taken from the database of Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, and Bank BNI Syariah. Then the data was converted into IBM SPSS statistics 24 for windows. The statistical tests show significant differences in financial performance between Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, and Bank BNI Syariah based on the CAR and ROA ratios. At the same time, for NPF and FDR, there is no significant difference. Therefore, the financial performance of Bank BNI Syariah is better in terms of CAR solvency ratio, earning assets quality ratio NPF, and ROA profitability ratio, while in terms of FDR liquidity ratio, Bank Muamalat's performance is better.

Keywords

Financial Performance; Solvency; Earning Assets Quality; Profitability; Liquidity

Full Text:

PDF

References

Anshori, A. G. (2018). Perbankan Syariah Di Indonesia: Gadjah Mada University Press.

Barus, M., Sudjana, N., & Sulasmiyati, S. (2017). Penggunaan Rasio Keuangan Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Perusahaan (Studi pada PT. Astra Otoparts, Tbk dan PT. Goodyer Indonesia, Tbk yang Go Public di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Administrasi Bisnis S1 Universitas Brawijaya, 44(1), 154–163.

Dewi, M. (2017). Penggunaan Analisis Rasio Likuiditas dan Solvabilitas untuk Mengukur Kinerja Keuangan di PT.Aneka Tambang Tbk. Penelitian Ekonomi Akuntansi, 1(2), 102–112. https://ejurnalunsam.id/index.php/jensi/issue/view/46

Dewi, U. (2016). Analisis Pengaruh Tingkat Likuiditas Terhadap Efisiensi Dan Kebutuhan Modal Kerja Pada Pt Industri Telekomunikasi Indonesia ( Persero ). Jurnal Ekonomi, Bisnis & Entrepreneurship, 10(2), 91–103. http___jurnal. stiepas.ac.id_index.php_jebe_article_view_151

Fernos, J. (2017). ANALISIS RASIO PROFITABILITAS UNTUK MENGUKUR KINERJA (Studi Kasus Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Sumatera Barat). Jurnal Pundi, 1(2), 107–118. https://doi.org/10.31575/jp.v1i2.25

Ghozali, I. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 19.pdf. Universitas Diponegoro.

Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan Pendekatan Rasio Keuangan. In Center for Academic Publishing Service.

Kasmir. (2004). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Raja Grafindo Persada.

Katili, V. (2013). Lex et Societatis , Vol.I/No.1/Jan-Mrt/2013. 1(1), 116–121.

Malasari, M., & Yandri, P. (2019). Analisis Korelasi Rasio Keuangan. Malasari Murni, Yandri Pitri, 4(2), 622–630.

Muchlish, A., & Umardani, D. (2016). Bank Konvensional Di Indonesia. Jurnal Manajemen Dan Pemasaran Jasa, 9(1), 129–156.

Munandar, A. (2020). Performing Financing ( Npf ) Terhadap Net Operating. Ekomonica Sharia : Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Ekonomi Syariah, 6, 1–12.

Murdiati, S., & Purwanto, M. T. (2015). Analisis Kinerja Dengan Menggunakan Pendekatan Rasio Camel. Jurnal Dinamika Manajemen, 5(1), 12. https://doi.org/10.15294/jdm.v5i1.3648

Pulloh, J., Endang, M. G. W., & Zahroh, Z. A. (2016). PERUSAHAAN ( Studi kasus pada PT . HM Sampoerna Tbk yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia ). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|, 33(1), 89–97.

Purwanti, E. (2021). Analisis Perbedaan Kinerja Keuangan Bank Umum Pemerintah Dan Bank Swasta Nasional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2017. Among Makarti, 13(2), 15–26. https://doi.org/10.52353/ama.v13i2.194

Putri, A. U. (2020). Analisis Laporan Keuangan Menggunakan Rasio Profitabilitas dan Rasio Likuiditas pada CV Dandi Brothers Kota Bengkulu. 11(02), 2014–2019.

Runtuwene, A., Pelleng, F. A. O., & Manoppo, W. S. (2019). Analisis Rasio Solvabilitas Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Pada Bank SulutGo. Jurnal Administrasi Bisnis, 9(2), 9. https://doi.org/10.35797/jab.9.2.2019.23896.9-18

Sanjaya, S., & rizky, muhammad fajri. (2018). Analisis Profitabilitas Dalam Menilai Kinerja Keuangan Pada PT. Taspen (Persero) Medan. KITABAH, 2(2).

Sugiyono. (2009). Statistika untuk Penelitian.pdf. Alfabeta.

Susila, G. P. A. J. (2017). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif, Capital Adequacy Ratio, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Pada Lembaga Perkreditan Desa. Jurnal Ilmu Sosial Dan Humaniora, 6(2), 108–114.

Triwahyuningtyas, E., & Ismail. (2017). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Dan Faktor Yang Mempengaruhinya. E-Jurnal Manajemen Kinerja, 39–48.

Umam, K. (2020). Sejarah Pembangunan Hukum Perbankan Syariah Di Indonesia. Veritas et Justitia, 6(2), 250–273. https://doi.org/10.25123/vej.3629

Vidada, I. A., Ratiyah, R., Erica, D., & Hartanti, H. (2019). Analisis Rasio Kinerja Keuangan Profitabilitas Pt Wijaya Karya (Persero) Tbk. Periode 2014 - 2018. Jurnal Ilmiah Akuntansi, 4(1), 88–109. https://doi.org/10.23887/jia.v4i1.17228

Virgiawan, F. (2017). Email : feri_virgiawan@yahoo.com Program Studi Akuntansi STIE Widya DharmaPontianak Laporan keuangan dapat menyediakan informasi yang menyangkut posisi keuangan yang dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang mempunyai kepentingan di perusahaan tersebut dalam. 1(11), 2017–2027.

Wira, A., Handra, H., & Syukria, A. (2018). Pengukuran Kinerja Perbankan Syariah Dengan Menggunakan Pendekatan Indeks Maqashid Syariah. Maqdis: Jurnal Kajian Ekonomi Islam, 3(2), 145–156.